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2018年10月財政預算執行簡要分析

作者:郝威  來源:焦作財政局   時間:2018-11-14 15:53:29  瀏覽 人次

簡 要 分 析


1-10月份,全市一般公共預算收入平穩增長,支出進度持續加快,民生及重點支出保障較好,財政收支總體運行平穩。

一、財政收支基本情況

(一)財政收入情況

1、財政總收入:1-10月份,全市全口徑財政總收入完成183.41億元,增長11.9%。其中,上劃中央級收入60.34億元,增長9.2%,占全口徑財政總收入的32.9%;上劃省級收入1.87億元,增長69.0%,占全口徑財政總收入的1.0%。全口徑稅收完成146.54億元,增長15.3%。

2、一般公共預算收入:全市一般公共預算收入完成121.2億元,為年預算的83.5%,超時間進度0.2個百分點,增長12.7%,增收13.7億元。

分級次情況:市本級完成23.81億元,為年預算的80.7%,增長31.2%,增收5.67億元,占全市一般公共預算收入的19.7%;其中市直完成14.2億元,增長52.2%;示范區完成9.61億元,增長9.0%。四城區完成32.77億元,為年預算的84.1%,增長6.8%,增收2.09億元,占全市一般公共預算收入的27.0%。六縣市完成64.63億元,為年預算的84.3%,增長10.1%,增收5.94億元,占全市一般公共預算收入的53.3%。

收入結構情況:稅收完成86.06億元,為年預算的90.8%,超時間進度7.5個百分點,增長20.0%,增收14.36億元,稅收占一般公共預算收入的比重為71.0%,其中主體稅種完成44.9億元,增長10.8%,占稅收的52.2%;小稅種完成41.16億元,增長32.0%,占稅收的47.8%。非稅收入完成35.15億元,下降1.8%,減收0.66億元,占一般公共預算收入的比重為29.0%。

全省收入情況:全省一般公共財政預算收入完成3212.78億元,增長12.7%。我市一般公共預算收入規模(121.2億元)居全省第9位,占全省收入的3.8%,增速(12.7%)居全省第12位,與全省平均增速持平。全省稅收完成2288.68億元,增長17.2%,稅收占一般公共預算收入的比重為71.2%。我市稅收規模(86.06億元)居全省第11位,占全省稅收收入的3.8%,增速(20.0%)居全省第7位,較全省平均增速(17.2%)高2.8個百分點,稅收比重(71.0%)居全省第15位,較全省平均比重(71.2%)低0.2個百分點。

3、政府性基金預算收入:全市政府性基金預算收入完成84.15億元,為年預算的103.4%,增長87.8%,增收39.35億元;其中,國有土地使用權出讓等三項土地收入80.6億元,增長91.9%,增收38.6億元。

(二)財政支出情況

1、一般公共預算支出:全市一般公共預算支出完成240.46億元,為調整預算的92.2%,超時間進度8.9個百分點,增長13.1%,增支27.92億元。

分級次情況:市本級一般公共預算支出完成68.84億元,增長4.4%,增支2.9億元,占全市一般公共預算支出的28.6%;其中市直完成55.94億元,增長1.1%;示范區完成12.89億元,增長21.5%。四城區完成31.99億元,增長12.0%,增支3.44億元,占全市一般公共預算支出的13.3%。六縣市完成139.63億元,增長18.3%,增支21.58億元,占全市一般公共預算支出的58.1%。

全省支出情況:全省一般公共預算支出完成7820.55億元,增長11.1%。我市一般公共預算支出規模(240.46億元)居全省第14位,占全省支出的3.1%;支出增速(13.1%)居全省第7位,較全省平均增速(11.1%)高2個百分點。

2、政府性基金預算支出:全市政府性基金預算支出完成59.1億元,為調整預算的71.9%,增長87.3%,增支27.55億元;其中,國有土地使用權出讓等三項土地支出54.95億元,增長90.3%,增支26.08億元。

二、預算執行的主要特點

(一)一般公共預算收入保持平穩增長,但增速有所回落。1-10月份,全市一般公共預算收入完成121.2億元,規模居全省第9位,完成年預算的83.5%,超時間進度0.2個百分點;同比增長12.7%,超出年度目標4.2個百分點,增速居全省第12位。分月看,自元月份以來全市一般公共預算收入增速均保持在10%以上,分別達到22.3%、25.5%、24.1%、21.2%、17.1%、14.7%,14.1%、14.7%、13.4%、12.7%,受國家減稅降費效應進一步顯現和上年基數逐步提高影響,增速呈回落態勢。

分級看,收入進度上市級完成年預算的80.7%,區級完成年預算的84.1%,縣(市)級完成84.3%;收入增速上,市級同比增長31.2%(主要是今年市直國有資源有償使用收入增幅較高),區級同比增長6.8%,縣(市)級同比增長10.1%。收入質量上,由于實行新的市與縣(市)區財政體制,市級稅源下劃,市級稅收比重為45.1%,區級平均比重達到90.8%,縣(市)級平均比重達到70.5%。

(二)稅收高速增長,收入質量持續提升。1-10月份,全市稅收收入完成86.06億元,完成年預算的90.8%,超時間進度7.5個百分點,同比增長20.0%,較上年同期提高1.5個百分點,增速居全省第7位,比全省平均增速(17.2%)高2.8個百分點,增收14.36億元,拉動全市一般公共預算收入增長13.4個百分點。其中,主體稅種完成44.9億元,同比增長10.8%,增收4.37億元,拉動全市一般公共預算收入增長4.1個百分點;小稅種完成41.16億元,同比增長32.0%,增收9.99億元,拉動全市一般公共預算收入增長9.3個百分點。稅收占一般公共預算收入的比重為71.0%,超出年度目標1個百分點,比上月、上年同期分別提高0.7個和5.6個百分點。

分稅種看,除今年新開征的環境保護稅外,12個稅種均實現增長,其中,增值稅(含改征增值稅)完成28.41億元,同比增長9.3%,增收2.41億元,主要是批發零售業增收1.34億元、制造業增收0.99億元;企業所得稅完成9.55億元,同比增長11.2%,增收0.96億元,主要是制造業增收0.9億元;個人所得稅完成3.02億元,同比增長15.2%,增收0.39億元,主要是藍十字股權轉讓代扣個人所得稅;資源稅完成1.07億元,同比增長144.0%,主要是新開征的水資源稅凈增收0.69億元;城市維護建設稅完成3.92億元,同比增長16.7%,增收0.56億元,主要是計算繳稅基數的增值稅和消費稅同比提高;城鎮土地使用稅完成10.34億元,同比增長18.0%,增收1.58億元;受土地和房地產交易量上漲影響,土地增值稅完成9.33億元,同比增長84.2%,增收4.27億元;契稅完成4.8億元,同比增長36.4%,增收1.28億元;耕地占用稅完成8.58億元,同比增長4.3%,增收0.35億元。

與全省相比,12個稅種中,資源稅、房產稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅、車船稅、耕地占用稅、契稅等7個稅種增幅高于全省地市級平均水平;增值稅、企業所得稅、個人所得稅、城市維護建設稅、印花稅等5個稅種增幅低于全省地市級平均水平。

(三)二三產業快速增長,制造業、房地產業拉動作用明顯。1-10月份,全市第二產業稅收(地方級,下同)完成37.45億元,同比增長15.9%,占全部地方級稅收的比重為43.3%,其中:工業稅收完成33.51億元,同比增長17.1%,占全部地方級稅收的比重為38.7%。其中:采礦業實現稅收1.41億元,同比下降39.3%;制造業實現稅收27.97億元,同比增長21.0%,拉動地方級稅收增長6.8個百分點;電力、熱力等生產和供應業實現稅收4.12億元,同比增長30.1%,拉動地方級稅收增長1.3個百分點。建筑業稅收完成3.94億元,同比增長6.3%,占全部地方級稅收的比重為4.6%。

第三產業地方級稅收完成48.67億元,同比增長23.2%,占全部地方級稅收的比重為56.2%,較上年同期(55.0%)提高1.2個百分點。其中,金融業地方級稅收完成8億元,同比增長18.2%,拉動地方級稅收增長1.7個百分點;房地產業實現稅收15.15億元,同比增長52.0%,占全部地方級稅收的比重為17.5%,較上年同期(13.9%)提高3.6個百分點,拉動地方級稅收增長7.2個百分點。

從重點稅源企業來看,風神輪胎實現全口徑稅收(下同)3.23億元,同比增長69.3%,增收1.32億元;龍蟒佰利聯實現稅收2.31億元,同比增長76.1%,增收1億元;華潤電力實現稅收1.13億元,同比增長7.1%,增收743萬元;廣濟藥業實現稅收1.08億元,同比增長59.8%,增收4026萬元;健康元生物完成1.06億元,同比增長97.7%,增收5252萬元;萬方鋁業實現稅收9118萬元,同比增長68.0%,增收3692萬元;千業水泥實現稅收9143萬元,同比增長45.5%,增收2860萬元;容生藥業實現稅收8912萬元,同比增長118.9%,增收4840萬元;蒙牛乳業實現稅收6247萬元,同比增長69.9%,增收2571萬元;中旅銀行(含支行)實現稅收4.41億元,同比下降27.1%,減收1.64億元;焦煤集團實現稅收1.9億元,同比下降20.6%,減收4921萬元;中鋁中州鋁業公司實現稅收1.49億元,同比下降44.4%,減收1.19億元;中原內配實現稅收1.29億元,同比下降12.6%,減收1861萬元;供電公司實現稅收1.05萬元,同比下降6.1%,減收679萬元;多氟多實現稅收8301萬元,同比下降19.9%,減收2064萬元。

(五)優化調整支出結構,保障改善民生支出。各級財政部門著力發揮公共財政職能,進一步優化財政支出結構,集中財力保障民生支出、重點支出、人員支出、機構運轉,不斷提高資金使用效益。1-10月份,全市一般公共預算支出完成240.46億元,完成調整預算的92.2%,超出時間進度8.9個百分點,同比增長13.1%,增速居全省第7位;核算非盈利性服務業增加值增長速度的八項支出累計完成186.5億元,同比增長14.2%;民生領域財政支出171.34億元,同比增長13.0%,增支19.8億元,占一般公共預算支出的71.3%。其中,公共安全支出完成16億元,同比增長19.2%;教育支出完成34.98億元,同比增長5.6%;科學技術支出完成2.79億元,同比增長18.1%;社會保障與就業支出完成33.97億元,同比增長6.6%;醫療衛生與計劃生育支出完成28.02億元,同比增長13.4%;城鄉社區事務支出完成29.12億元,同比增長39.1%;農林水支出完成18.19億元,同比增長37.6%;住房保障支出完成10.54億元,同比增長63.1%。

三、財政運行中的突出問題

目前,我市經濟發展面臨的宏觀環境依然錯綜復雜,財政經濟運行的不確定性因素較多,對后期財政收入的持續穩定增長形成制約。

(一)一次性因素較多影響稅收可持續增長,今年以來我市稅收收入雖保持快速增長態勢,但主要靠小稅種拉動。1-10月份小稅種增速達到32.0%,居全省第4位,占稅收的比重達到47.8%,居全省第2位,高出全省平均占比9.4個百分點。分稅種看,與土地和房產交易相關的土地增值稅、耕地占用稅、城鎮土地使用稅等完成28.25億元,增長28.1%,占稅收的比重高達32.8%。小稅種多為一次性稅收,雖然一定程度上拉動稅收增長,但難以預計,不能很好地支撐財稅收入的持續穩定增長。

(二)國家減稅降費政策減收壓力進一步顯現。今年以來,加快科技創新的企業減負新政不斷出臺,5月1日起實施的增值稅三項改革(降低利率水平、統一增值稅小規模納稅人標準、退還部分企業的留抵稅額)以及對小微企業、高新技術等企業實施所得稅優惠,對稅收收入的持續穩定增長產生較大影響。以增值稅為例,自5月1日增值稅改革啟動以來,國內增值稅6月、7月、8月、9月、10月當月征收分別完成2.35億元(同比下降19.7%)、1.22億元(同比下降13.2%)、1.05億元(同比下降23.8%)、2.88億元(同比增長22.7%,主要是當月辦理增值稅免抵調)、1.88億元(同比下降9.1%),較同期呈現下降趨勢。另外,制造行業減稅明顯,1-10月份制造業稅收(地方級)增幅較二季度、三季度分別回落4個和1.6個百分點。

(三)重點稅源對收入增長支撐乏力。從稅務局監控的165家重點企業來看,2018年1-10月份累計入庫全口徑稅收(下同)64.12億元,同比增長4.0%,增收2.49億元,拉動稅收增長2個百分點,增幅低于全市全口徑稅收增幅(15.3%)11.3個百分點。分企業看,中旅銀行(含支行)實現稅收4.41億元,同比下降27.1%,減收1.64億元;焦煤集團實現稅收1.9億元,同比下降20.6%,減收4921萬元;中鋁中州鋁業公司實現稅收1.49億元,同比下降44.4%,減收1.19億元;中原內配實現稅收1.29億元,同比下降12.6%,減收1861萬元;供電公司實現稅收1.05萬元,同比下降6.1%,減收679萬元;多氟多實現稅收8301萬元,同比下降19.9%,減收2064萬元。

四、工作建議

后兩個月,各級財政部門要認真貫徹落實市委、市政府決策部署,狠抓財政收支管理工作,為完成全年收支目標奠定基礎,以財政工作高質量促進全市經濟社會高質量發展,為建設全面體現新發展理念的示范城市、在中原更加出彩中出重彩更精彩作出財政的貢獻。

(一)緊盯目標,確保完成全年收支任務。一是按月測算收入目標。定期召開財稅部門收入調度會,及時將第四季度任務按月分解落實到稅務部門和縣(市)區,細化工作方案,建立市縣、部門間相互協作的收入征管聯動機制,以旬保月、以月保季、以季保年。按照財政收入考核辦法的要求,著力優化收入結構,提高稅收占一般公共預算收入的比重,嚴格兌現各項獎懲措施,充分調動各級組織收入的積極性。二是切實加快支出進度。強化支出管理,采取定期通報、上門會商等方式督促各部門加快項目實施進度;加強對縣區財政部門的督導,定期通報縣區預算支出進度,確保財政資金及早發揮效益。同時,密切關注核算非盈利性服務業增加值增長速度的八項支出,確保全市八項支出增幅不低于全省平均水平。

(二)分析形勢,切實加強重點稅源征管。一是高度關注經濟形勢的變化,密切跟蹤財稅政策調整動向,查找新的收入增長點。二要切實抓牢重點稅源。加大綜合治稅力度,充分利用綜合治稅信息平臺,強化各類涉稅信息的提報、梳理、利用、反饋與成效統計,抓大不放小,真正實現綜合治稅無縫隙管理。三是研究制定新增稅源管理辦法,研究外地施工企業就地法人化、商貿企業集中納稅模式等制度,促進新增投資按稅率及時轉化為稅收。

(三)發揮職能,全力服務全市中心工作。一是支持大企業集團培育和工業強基工程。利用好國家2018年降低制造業增值稅稅率、擴大享受企業所得稅優惠政策企業范圍的機遇,綜合采用貼息、獎補、專項資金、先進制造業基金等手段,服務實施大企業集團培育工程和工業強基工程。二是全力服務十大基礎設施建設項目,扎實推進“四城聯創”。采用政府債券資金、盤活存量資金、吸引社會資本等多種渠道,重點支持南水北調城區段綠化帶、黑臭水體治理、大沙河、新河商務區、城區棚改等政府投資建設項目。三是確保民生政策有效落實。對教育、科技、社保、就業、醫療等涉及民眾切身利益等政策資金,認真審核、加速辦理、確保及時準確撥付到位。

(四)完善制度,加強財政管理工作績效考核。參照省廳財政管理工作績效考核辦法,嚴格落實我市加強財政管理工作績效考核辦法。采取更為嚴格的盤活財政存量資金政策措施,積極清理盤活存量資金,統籌用于彌補預算資金缺口,解決財政存量資金較多與重大項目資金不足、民生保障資金緊張的矛盾。按照擬定的預決算公開操作規程,嚴格落實全市預決算公開,加強對全市預決算公開工作的督導。就全面推行中期財政規劃編制進行培訓和督導,對市直預算單位進行部門預算編制業務培訓,規范指標管理系統操作,提高指標要素準確性,提升預算管理水平。深入預算單位和基層調查了解現實情況,認真分析存在問題,有針對性地采取措施加以改進。


 
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