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2018年9月財政預算執行簡要分析

作者:郝威  來源:焦作財政局   時間:2018-10-15 17:08:31  瀏覽 人次

簡 要 分 析


1-9月份,全市一般公共預算收入平穩增長,支出進度持續加快,民生及重點支出保障較好,財政收支總體運行平穩。

一、財政收支基本情況

(一)財政收入情況

1、財政總收入:1-9月份,全市全口徑財政總收入完成164.42億元,增長11.3%。其中,上劃中央級收入53.54億元,增長12.4%,占全口徑財政總收入的32.6%;上劃省級收入1.6億元,增長61.4%,占全口徑財政總收入的1.0%。全口徑稅收完成130.33億元,增長18.0%。

2、一般公共預算收入:全市一般公共預算收入完成109.29億元,為年預算的75.3%,超時間進度0.3個百分點,增長13.4%,增收12.93億元。

分級次情況:市本級完成22.15億元,為年預算的75.1%,增長33.6%,增收5.56億元,占全市一般公共預算收入的20.3%;其中市直完成13.48億元,增長61.1%;示范區完成8.67億元,增長5.5%。四城區完成29.67億元,為年預算的76.1%,增長11.8%,增收3.14億元,占全市一般公共預算收入的27.1%。六縣市完成57.47億元,為年預算的74.9%,增長7.9%,增收4.23億元,占全市一般公共預算收入的52.6%。

收入結構情況:稅收完成76.81億元,為年預算的80.0%,超時間進度5個百分點,增長22.4%,增收14.07億元,稅收占一般公共預算收入的比重為70.3%,其中主體稅種完成39.87億元,增長13.4%,占稅收的51.9%;小稅種完成36.94億元,增長33.9%,占稅收的48.1%。非稅收入完成32.48億元,下降3.4%,減收1.14億元,占一般公共預算收入的比重為29.7%。

全省收入情況:全省一般公共財政預算收入完成2915.81億元,增長13.2%。我市一般公共預算收入規模(109.29億元)居全省第9位,占全省收入的3.7%,增速(13.4%)居全省第10位,較全省平均增速(13.2%)高0.2個百分點。全省稅收完成2043.92億元,增長17.9%,稅收占一般公共預算收入的比重為70.1%。我市稅收規模(76.81億元)居全省第11位,占全省稅收收入的3.8%,增速(22.4%)居全省第6位,較全省平均增速(17.9%)高4.5個百分點,稅收比重(70.3%)居全省第13位,較全省平均比重(70.1%)高0.2個百分點。

3、政府性基金預算收入:全市政府性基金預算收入完成77.45億元,為年預算的131.4%,增長123.3%,增收42.77億元;其中,國有土地使用權出讓等三項土地收入74.19億元,增長132.1%,增收42.23億元。

(二)財政支出情況

1、一般公共預算支出:全市一般公共預算支出完成221.48億元,為調整預算的85.9%,超時間進度增10.9個百分點,增長14.7%,增支28.44億元。

分級次情況:市本級一般公共預算支出完成59.83億元,增長6.3%,增支3.53億元,占全市一般公共預算支出的27.0%;其中市直完成47.93億元,增長2.8%;示范區完成11.9億元,增長22.9%。四城區完成30.5億元,增長21.2%,增支5.33億元,占全市一般公共預算支出的13.8%。六縣市完成131.15億元,增長17.5%,增支19.57億元,占全市一般公共預算支出的59.2%。

全省支出情況:全省一般公共預算支出完成7508.33億元,增長11.4%。我市一般公共預算支出規模(221.48億元)居全省第14位,占全省支出的2.9%;支出增速(14.7%)居全省第5位,較全省平均增速(11.4%)高3.3個百分點。

2、政府性基金預算支出:全市政府性基金預算支出完成55.21億元,為調整預算的79.7%,增長87.6%,增支25.78億元;其中,國有土地使用權出讓等三項土地支出51.72億元,增長90.3%,增支24.54億元。

二、預算執行的主要特點

(一)一般公共預算收入保持平穩增長,收入指標持續提升。1-9月份,全市一般公共預算收入完成109.29億元,規模居全省第9位,較上月提高1個位次,完成年預算的75.3%,超時間進度0.3個百分點;同比增長13.4%,較上年同期提高0.2個百分點,為近7年來同期最高增幅,居全省第10位,較全省平均增幅(13.2%)高0.2個百分點,較上年同期、上月分別提高2個和1個位次,為近10年來同期最好位次。

分級看,收入進度上,市級完成年預算的75.1%,區級完成年預算的76.1%,縣(市)級完成74.9%;收入增速上,市級同比增長33.6%(主要是今年市直國有資源有償使用收入增幅較高),區級同比增長11.8%,縣(市)級同比增長7.9%。收入質量上,由于實行新的市與縣(市)區財政體制,市級稅源下劃,市級稅收比重為44.2%,區級平均比重達到90.5%,縣(市)級平均比重達到69.9%。

(二)稅收當月高速增長,稅收累計增速持續提高。9月當月,全市稅收完成11.09億元,同比增長55.0%,增速較8月份當月提升48.3個百分點,主要是增值稅、土地增值稅、城鎮土地使用稅和耕地占用稅實現高速增長,四稅合計完成8.5億元,同比增長65.0%,增收3.35億元,拉動全市稅收當月增長46.8個百分點。1-9月份,稅收完成76.81億元,完成年預算的80.0%,超時間進度5個百分點;同比增長22.4%,為近10年來同期最高增幅,增幅居全省第6位,較全省平均增幅(17.9%)高4.5個百分點,較上年同期提升6個位次,為近10年來同期最好位次。稅收占一般公共預算收入的比重為70.3%,較上年同期、上月分別提高4.9個和1.5個百分點,全省排名第13位較全省平均稅比(70.1%)高0.2個百分點,較上年同期提升3個位次,為近10年來同期最好水平。

分稅種看,除今年新開征的環境保護稅外,1-9月份12個稅種中同比增長的有11個,其中,增值稅(含改征增值稅)完成25.3億元,同比增長11.7%,增收2.64億元,主要是批發零售業增收1.22億元、制造業增收1.04億元;企業所得稅完成8.29億元,同比增長15.9%,增收1.14億元,主要是制造業增收0.81億元;個人所得稅完成2.81億元,同比增長15.3%,增收0.37億元,主要是藍十字股權轉讓代扣個人所得稅;資源稅完成7923萬元,增長98.8%,主要是新開征的水資源稅凈增收4492萬元;城市維護建設稅完成3.47億元,同比增長19.8%,增收0.57億元,主要是計算繳稅基數的增值稅和消費稅同比提高;城鎮土地使用稅完成8.52億元,同比增長16.3%,增收1.19億元;受土地和房地產交易量上漲影響,土地增值稅完成9.12億元,同比增長106.3%,增收4.7億元;契稅完成4.6億元,同比增長52.6%,增收1.58億元。

與全省相比,12個稅種中,企業所得稅、資源稅、房產稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅、車船稅、契稅等7個稅種增幅高于全省地市級平均水平;增值稅、個人所得稅、城市維護建設稅、印花稅、耕地占用稅等5個稅種增幅低于全省地市級平均水平。

(三)二三產業快速增長,制造業、房地產業拉動作用明顯。1-9月份,全市第二產業稅收(地方級,下同)完成32.58億元,同比增長16.3%,占全部地方級稅收的比重為42.3%,其中:工業稅收完成29.03億元,同比增長17.8%,增速較上月提高1.6個百分點個百分點,占全部地方級稅收的比重為37.7%。其中:采礦業實現稅收1.34億元,同比下降37.3%;制造業實現稅收24.07億元,同比增長21.2%,拉動地方級稅收增長6.7個百分點;電力、熱力等生產業實現稅收3.63億元,同比增長36.5%,拉動地方級稅收增長1.5個百分點。建筑業稅收完成3.54億元,同比增長5.2%,占全部地方級稅收的比重為4.6%。

第三產業地方級稅收完成43.97億元,同比增長25.8%,占全部地方級稅收的比重為57.1%,較上年同期(55.5%)提高1.6個百分點。其中,金融業地方級稅收完成6.92億元,同比增長27.1%,拉動地方級稅收增長2.3個百分點;房地產業實現稅收13.91億元,同比增長63.4%,較上半年、上月分別提高19.6個和8.2個百分點,拉動地方級稅收增長8.6個百分點。

從重點稅源企業來看,風神輪胎實現全口徑稅收(下同)3.03億元,同比增長63.8%,增收1.18億元;龍蟒佰利聯實現稅收2.06億元,同比增長106.8%,增收1.06億元;華潤電力實現稅收1.08億元,同比增長17.9%,增收1652萬元;廣濟藥業實現稅收1.05億元,同比增長78.1%,增收4612萬元;健康元生物完成1.02億元,同比增長99.6%,增收5114萬元;供電公司實現稅收9419萬元,同比增長8.6%,增收746萬元;容生藥業實現稅收8142萬元,同比增長125.0%,增收4523萬元;萬方鋁業實現稅收7727萬元,同比增長57.1%,增收2809萬元;中旅銀行實現稅收3.67億元,同比下降19.6%,減收8959萬元;焦煤集團實現稅收1.74億元,同比下降18.3%,減收3907萬元;中鋁中州鋁業公司實現稅收1.23億元,同比下降47.3%,減收1.1億元;中原內配實現稅收1.11億元,同比下降20.0%,減收2781萬元;多氟多實現稅收7982萬元,同比下降18.8%,減收1847萬元。

(五)優化調整支出結構,保障改善民生支出。各級財政部門著力發揮公共財政職能,進一步優化財政支出結構,集中財力保障民生支出、重點支出、人員支出、機構運轉,不斷提高資金使用效益。1-9月份,全市一般公共預算支出完成221.48億元,為調整預算的85.9%,超出時間進度10.9個百分點,同比增長14.7%; 核算非盈利性服務業增加值增長速度的八項支出累計完成179.08億元,同比增長14.9%;民生領域財政支出162.92億元,同比增長12.5%,增支18.06億元,占一般公共預算支出的73.6%。其中,公共安全支出完成15.66億元,同比增長32.3%;教育支出完成34.11億元,同比增長1.3%;科學技術支出完成2.59億元,同比增長11.0%;社會保障與就業支出完成32.51億元,同比增長3.1%;醫療衛生與計劃生育支出完成27.63億元,同比增長12.4%;城鄉社區事務支出完成29.09億元,同比增長40.5%;農林水支出完成16.15億元,同比增長25.7%;住房保障支出完成9.54億元,同比增長171.1%。

三、財政運行中的突出問題

前三季度,全市各級財稅部門積極作為、克難攻堅,強化收入形勢預測,不斷加強財政收入征管,財政收入實現平穩增長,但在全省競相發展的背景下,受產業結構不優、部分重點企業稅收減收、縣域財政支撐力不強等因素影響,與先進地市相比,我市仍面臨比較突出的問題和短板。

(一)稅收結構不優。1-9月份,全市稅收收入雖保持快速增長態勢,但小稅種拉動作用明顯,主體稅種支撐作用不強。主體稅種占稅收的比重為51.9%,是2015年12月以來的最低占比,較去年同期下降4.1個百分點,占比居全省第17位。與實體經濟發展關聯度最高的增值稅(含營改增)完成25.3億元,居全省第12位,增速11.7%,居全省第15位,反映出我市工業和三產的稅收貢獻率不高。小稅種增速達到33.9%,高出主體稅種增速20.5個百分點,占稅收的比重達到48.1%,居全省第2位,高出全省平均占比8.3個百分點。分稅種看,與土地和房產交易相關的土地增值稅、耕地占用稅、城鎮土地使用稅等完成33.31億元,增長67.5%,占稅收的比重高達43.4%。小稅種占比過高,特別是縣區政府代繳耕地占用稅、內部土地房產增值交易等一次性稅收,不能很好地支撐財稅收入的持續穩定增長。

(二)工業增值稅增速趨緩。1-9月份,全市工業增值稅(地方級,下同)實現13.78億元,同比增長6.2%,增速較上半年、上月分別回落9.6個和1.1個百分點,增速呈趨緩態勢。工業增值稅增速趨緩主要原因在于:一是政策性影響,按照國家稅務總局要求,7-9月份要退還部分制造業和現代服務業企業增值稅留抵稅額1.88億元。二是部分重點企業稅收下降幅度較大。其中,焦煤集團同比下降18.3%,減收3907萬元;中鋁中州鋁業公司實現同比下降47.3%,減收1.1億元;中原內配同比下降20.0%,減收2781萬元;多氟多實現同比下降18.8%,減收1847萬元。

(三)縣域財政支撐力不強。1-9月份,在全省157個縣級收入排序中,我市6個縣(市)區一般公共預算收入進度、增速居全省100位之后。其中,解放區分別位居第128和第129位,修武縣分別位居第142位和第139位;沁陽市分別位居第135位和第128位;博愛縣分別位居第125位和第133位;孟州市分別位居第129位和第125位;武陟縣分別位居第114位和第116位。博愛縣、沁陽市、孟州市稅收比重不足67%,分別位居全省第117位、第118位、第109位。

四、工作建議

四季度,各級財政部門要認真貫徹落實市委、市政府決策部署,狠抓財政收支管理工作,為完成全年收支目標奠定基礎,以財政工作高質量促進全市經濟社會高質量發展,為建設全面體現新發展理念的示范城市、在中原更加出彩中出重彩更精彩作出財政的貢獻。

緊盯目標,確保完成全年收入任務。一是依法依規加強收入征管。加快推進綜合治稅工作,加強涉稅信息共享利用,深入開展稅收專項治理,著力構建加強稅收管控的長效機制,實現依法征收、應收盡收,在確保圓滿完成全年收入目標的基礎上,進一步提高財政收入質量。二是切實加強財源建設。采取針對性措施,全力支持高稅負、高成長、高技術行業發展,努力實現財稅增長、企業增效、居民增收,促進財政蛋糕不斷做大;同時,加強對骨干企業的稅收監測和調度。幫助企業解決稅收就地繳納等問題,確保發展勢頭較好的稅源企業和新增稅源戶稅收及時足額入庫。三是繼續實施分包縣(市)區機制,進一步加大協調督導力度,掌握收入進度,著力構建稅收管控長效機制,確保各級各部門完成收入目標。

統籌協調,切實加快支出進度。一是強化部門支出主體責任。各級財政部門要督促預算單位加快項目支出進度,及時調整進展緩慢的項目預算,統籌用于重點建設領域。二是加強預算執行考核。建立月通報制度,設立專項資金分配、執行進度臺賬,每月統計部門預算執行進度,對預算執行進度情況進行通報,預算執行進度年終排位靠后的部門,相應扣減下年度部門專款預算額度。建立預算執行年度綜合評價機制。實行“誰花錢誰負責進度,誰花錢誰負責績效”的評價機制,財政部門每年對市直各預算單位預算編制、預算執行、預算管理和結轉結余資金等情況進行綜合評價,相應調減次年項目預算安排規模。三是盤活財政存量資金。建立財政存量資金與預算安排統籌結合的機制,加快財政支出進度,促使各級各部門及時將財政資金轉化為實物工作量,避免扶貧、民生等資金沉淀。

(三)發揮財政資金效益,全力服務中心工作。一是支持大企業集團培育和工業強基工程。利用好國家2018年降低制造業增值稅稅率、擴大享受企業所得稅優惠政策企業范圍的機遇,綜合采用貼息、獎補、專項資金、先進制造業基金等手段,服務實施大企業集團培育工程和工業強基工程。二是全力服務十大基礎設施建設項目,扎實推進“四城聯創”。采用政府債券資金、盤活存量資金、爭取上級資金、吸引社會資本等多種渠道,重點支持南水北調城區段綠化帶、黑臭水體治理、大沙河、新河商務區、城區棚改等政府投資建設項目。三是確保民生政策有效落實。對教育、科技、社保、就業、醫療等涉及民眾切身利益等政策資金,認真審核、加速辦理、確保及時準確撥付到位。

(四)完善預算管理制度建設,加強財政管理工作績效考核。參照省廳財政管理工作績效考核辦法,制定我市加強財政管理工作績效考核辦法。采取更為嚴格的盤活財政存量資金政策措施,積極清理盤活存量資金,統籌用于彌補預算資金缺口,解決財政存量資金較多與重大項目資金不足、民生保障資金緊張的矛盾。按照擬定的預決算公開操作規程,嚴格落實全市預決算公開,加強對全市預決算公開工作的督導。就全面推行中期財政規劃編制進行培訓和督導,對市直預算單位進行部門預算編制業務培訓,規范指標管理系統操作,提高指標要素準確性,提升預算管理水平。深入預算單位和基層調查了解現實情況,認真分析存在問題,有針對性地采取措施加以改進。


 
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